Modo Treinamento · Para professores de finançasTraining Mode · For finance professors
O Caldas Finance abre a turma inteira em ambientes de treinamento com três exercícios completos de uma empresa — DRE em competência e caixa, ciclo financeiro, índices, orçamento e tributos. O professor planta a patologia financeira; o aluno investiga, escreve o parecer e recebe nota. Sem instalar nada, sem planilha de exercício.Caldas Finance opens an entire class in training environments holding three full fiscal years of a company — accrual and cash P&L, financial cycle, ratios, budget and taxes. The professor plants the financial pathology; the student investigates, writes the report and is graded. Nothing to install, no exercise spreadsheet.
O problemaThe problem
O caso do livro já vem resumido em uma página — e o mundo real chega em milhares de lançamentos.The textbook case arrives summarised on one page — the real world arrives as thousands of entries.
Os números já vêm classificados e fechados. O aluno interpreta o resultado, mas nunca precisa procurar a causa.The figures arrive already classified and closed. The student interprets the result but never has to hunt for the cause.
Formar em finanças sem nunca abrir um sistema financeiro deixa uma lacuna que a primeira semana de estágio cobra.Graduating in finance without ever opening a financial system leaves a gap the first week of an internship will charge for.
Montar um caso diferente por semestre e corrigir dezenas de trabalhos à mão consome o tempo que deveria ser de aula.Building a new case each term and marking dozens of papers by hand eats the time that should be teaching.
A transição da CBS/IBS entrou na ementa antes de existir material com números de empresa para exercitar.The CBS/IBS transition entered the syllabus before there was any material with company figures to practise on.
O casoThe case
O professor escolhe o setor e o sistema gera o caso: grupo com holding, matriz e filiais, trinta meses de lançamentos, clientes, fornecedores, contas bancárias, orçamento e configuração tributária.The professor picks the sector and the system generates the case: a group with holding, headquarters and branches, thirty months of entries, customers, suppliers, bank accounts, budget and tax setup.
Holding, matriz e duas filiais, com consolidação nativa — o aluno lê o grupo inteiro ou cada empresa isolada.Holding, headquarters and two branches, with native consolidation — the student reads the whole group or each company on its own.
Competência e caixa lado a lado, em estrutura CPC 26/IFRS, com cada linha abrindo até o lançamento que a explica.Accrual and cash side by side under CPC 26/IFRS, each line drilling down to the entry that explains it.
PMR, PMP, o GAP entre eles, aging de inadimplência e projeção de caixa — a matéria-prima do diagnóstico.DSO, DPO, the gap between them, delinquency aging and cash projection — the raw material of the diagnosis.
Margens, EBITDA, liquidez e cobertura de juros com a fórmula exposta: o aluno vê de onde sai o número.Margins, EBITDA, liquidity and interest coverage with the formula exposed: the student sees where the number comes from.
Orçamento anual por classificação e centro de custo, com o desvio mês a mês evidenciado.Annual budget by classification and cost centre, with month-by-month variance made explicit.
A transição da CBS/IBS projetada até 2033 sobre os lançamentos do caso — exercício de reforma com números, não com médias.The CBS/IBS transition projected to 2033 over the case entries — a reform exercise with figures, not averages.
Casos clínicosClinical cases
Cada patologia entra no caso em três intensidades — leve, média ou grave — e altera de verdade os lançamentos: o sintoma aparece na DRE, no caixa e nos índices, como apareceria numa empresa real. Até três por turma, e o sistema bloqueia combinações incompatíveis.Each pathology enters the case at three severities — mild, moderate or severe — and truly changes the entries: the symptom shows up in the P&L, in cash and in the ratios, as it would in a real company. Up to three per class, and the system blocks incompatible combinations.
Paga antes de receber: o GAP entre PMR e PMP abre e o caixa aperta sem que a margem mude.Pays before it receives: the gap between DSO and DPO widens and cash tightens with no change in margin.
A receita está lá, o dinheiro não. Aging e prioridade de cobrança contam a história.The revenue is there, the money is not. Aging and collection priority tell the story.
Cresce sem caixa para sustentar o crescimento — o lucro sobe e a conta bancária desce.Grows without the cash to fund growth — profit rises while the bank balance falls.
Descasamento entre a venda e o recebimento, com as deduções corroendo a receita líquida.A mismatch between sale and settlement, with deductions eroding net revenue.
Juros comendo o resultado: margem líquida negativa com margem bruta saudável.Interest eating the result: negative net margin on top of a healthy gross margin.
A margem bruta corroída na origem — o problema está na compra, não na despesa.Gross margin eroded at the source — the problem is in purchasing, not in expenses.
SG&A fora de proporção: o lucro bruto existe e some antes do resultado.SG&A out of proportion: gross profit exists and vanishes before the bottom line.
Tributo destacado acima do que o setor comporta — exercício de leitura fiscal dentro da DRE.Taxes above what the sector supports — an exercise in reading tax inside the P&L.
Vende bem e perde dinheiro em cada venda: a conta que o aluno precisa aprender a fazer.Sells well and loses money on every sale: the calculation students must learn to make.
O ano fecha bem e três meses quebram o caixa — só o fluxo mês a mês denuncia.The year closes well and three months break the cash — only the monthly flow reveals it.
Realizado acima do planejado, com o desvio concentrado em poucas classificações.Actuals above plan, with the variance concentrated in a few classifications.
Lucro Real pagando o que não devia por não organizar os créditos — carga efetiva acima da nominal.A taxable-profit company paying more than it should for failing to organise its credits.
O regime errado para a operação: o exercício clássico de planejamento tributário, com números.The wrong regime for the operation: the classic tax-planning exercise, with real figures.
Nenhuma patologia plantada: o aluno precisa saber reconhecer também a empresa que está bem.No pathology planted: the student also has to recognise a company that is doing fine.
Como na vida real, os problemas se somam — e o sistema bloqueia as combinações que se anulariam.As in real life, problems add up — and the system blocks combinations that would cancel each other out.
Como funcionaHow it works
O professor conduz tudo pela própria tela, sem passar por suporte e sem pedir nada à área de TI da instituição.The professor runs everything from their own screen, without support tickets and without asking the institution's IT department for anything.
A instituição é cadastrada uma vez; o professor cria quantas turmas quiser dentro dela. Nenhum aluno enxerga a turma do outro.The institution is registered once; the professor opens as many classes as needed inside it. No student sees another's class.
Escolhe o setor, o período e até três patologias com a intensidade de cada uma. O sistema gera trinta meses de dados coerentes em segundos.Pick the sector, the period and up to three pathologies with their severity. The system generates thirty months of coherent data in seconds.
O texto da atividade e o prazo de entrega ficam na área do aluno — a mesma tela onde ele vai analisar os dados.The assignment text and the due date sit in the student's area — the same screen where they analyse the data.
Aluno a aluno ou pela planilha da secretaria. Cada um pode receber uma cópia própria do caso ou entrar na turma compartilhada, em leitura.Student by student or from the registrar's spreadsheet. Each can receive their own copy of the case or join a shared class in read-only mode.
Ele navega a empresa como um analista navega: DRE, caixa, índices, orçamento e tributos. Depois escreve o parecer e submete.They navigate the company the way an analyst does: P&L, cash, ratios, budget and taxes. Then they write their report and submit it.
O professor vê o gabarito — o que foi plantado e em que intensidade —, dá nota e comentário, reabre se quiser e exporta as notas em Excel.The professor sees the answer key — what was planted and at which severity — grades with a comment, can reopen a submission and exports grades to Excel.
O gabaritoThe answer key
Quando o caso é semeado, o sistema registra a resposta: quais patologias entraram, em que intensidade e o efeito esperado em cada indicador. O aluno vê apenas a empresa e o enunciado — como um analista que recebe as demonstrações e precisa descobrir sozinho o que está errado.When the case is seeded, the system records the answer: which pathologies were injected, at which severity and the expected effect on each indicator. The student sees only the company and the assignment — like an analyst who receives the statements and has to find out what is wrong.
A correção deixa de ser opinião contra opinião: o parecer do aluno é comparado com o que de fato foi plantado no caso.Marking stops being opinion against opinion: the student's report is compared with what was actually planted in the case.
Perfis setoriaisSector profiles
Cada perfil traz o regime tributário, a estrutura de custos e o comportamento de caixa típicos do seu setor. A mesma patologia se manifesta de um jeito no varejo e de outro na indústria.Each profile brings the tax regime, cost structure and cash behaviour typical of its sector. The same pathology shows up one way in retail and another way in industry.
Cessão de mão de obra, Lucro Presumido e ISS: folha pesada e margem média.Labour outsourcing, deemed-profit regime and service tax: heavy payroll, mid margin.
CMV alto, margem apertada e mix de produtos — o perfil que melhor casa com a Reforma.High cost of goods, thin margin and product mix — the profile that best fits the Reform.
Lucro Real, insumos e créditos tributários: o terreno do crédito não aproveitado.Taxable-profit regime, inputs and tax credits: the terrain of unused credits.
Alta margem, folha qualificada e poucos fornecedores — serviços profissionais.High margin, qualified payroll and few suppliers — professional services.
Perecíveis, folha alta, margem apertada e sazonalidade forte — a PME clássica.Perishables, high payroll, thin margin and strong seasonality — the classic small business.
Ciclo longo, medições e retenções: caixa que descasa do resultado por natureza.Long cycle, milestone billing and withholdings: cash that departs from profit by nature.
Para a instituiçãoFor the institution
Professor e alunos entram pelo navegador. Não há software no laboratório nem versão para atualizar.Professor and students sign in through the browser. No lab software, no version to update.
Instituição, professor e aluno enxergam apenas o que lhes pertence — a mesma separação que o sistema aplica entre clientes reais.Institution, professor and student see only what belongs to them — the same separation the system applies between real clients.
Os casos são gerados pelo sistema. Nenhuma empresa real é exposta em sala, e não há dado pessoal de cliente em jogo.Cases are generated by the system. No real company is exposed in class, and no client personal data is involved.
Opcionalmente em white-label: marca, cores e endereço próprios sobre a mesma engenharia.Optionally white-label: your own brand, colours and address over the same engineering.
"Ninguém aprende a diagnosticar lendo o diagnóstico pronto.""Nobody learns to diagnose by reading a finished diagnosis."
Professores e coordenaçõesProfessors and course leaders
Uma sessão de trabalho: escolhemos o setor, plantamos a patologia da sua ementa e deixamos o caso pronto para a próxima aula. Diga a disciplina e o tamanho da turma.One working session: we pick the sector, plant the pathology your syllabus needs and leave the case ready for the next class. Tell us the course and the class size.